CORONAVIRUS - ACTUALITEIT - 25.05.2020

Corona en uw pensioenovereenkomst voor zelfstandigen!

U bent zelfstandige zonder vennootschap en bouwt op een fiscaal vriendelijke manier een aanvullend pensioenkapitaal op via een pensioenovereenkomst voor zelfstandigen (POZ). Door de coronacrisis heeft u wat liquiditeitsproblemen en zou u graag uw premie een jaartje overslaan. Kan dat en kunt u dat later inhalen?

Pensioenovereenkomst zelfstandigen

Even opfrissen. U kunt een POZ sluiten indien u een gewone zelfstandige (in hoofdberoep) bent of een meewerkende echtgenoot of helper (die minstens de minimale sociale bijdragen in hoofdberoep verschuldigd zijn).

Referentie-inkomen. Uw premie wordt berekend op basis van het gemiddelde van de winst, baten of bezoldigingen van de drie vorige belastbare tijdperken. Voor uw POZ-premie voor 2020 wordt er dus gekeken naar het gemiddelde van de belastbare winst van 2017, 2018 en 2019. Een eventuele daling van uw inkomsten door de coronacrisis heeft dus niet onmiddellijk een invloed op uw POZ-premie voor 2020, maar zal een impact kunnen hebben op de premie voor 2021, 2022 en 2023 (lees: een lagere premie).

Tip. Uw POZ kan ook rekening houden met periodes waarin u nog geen zelfstandige activiteit had en bv. in loondienst werkte bij een werkgever. Deze periodes mag u wel maar meenemen vanaf 1 januari 2018 en mits u rekening houdt met een eventueel aanvullend pensioen dat tijdens deze jaren opgebouwd werd.

Fiscaal regime premies. De premies die in een POZ gestort worden, zijn onderworpen aan de premietaks van 4,4%. Ze geven recht op een federale belastingvermindering van 30% (te verhogen met de gemeentebelastingen).

Impact coronacrisis. De coronacrisis heeft in principe geen impact op uw POZ en uw dekkingen leven en/of overlijden. M.a.w., uw POZ loopt in principe normaal door en u betaalt de premie die voorzien is in uw contract. Ook is er inzake uw overlijdensdekking geen uitsluiting voorzien voor een pandemie. Corona is dus een gedekte overlijdensoorzaak.

Premie overslaan en later weer inhalen?

Premie overslaan. Mogelijk heeft u het door de coronacrisis financieel moeilijker of heeft u zelfs tijdelijk uw activiteit moeten onderbreken met een gevoelige omzetdaling tot gevolg. U denkt erover om dit jaar een lagere premie of zelfs geen premie te storten. Aangezien uw POZ een individuele levensverzekering is, kan uw verzekeraar u niet verplichten om de premie te betalen. Wel is het uiteraard aan te bevelen om uw verzekeraar of makelaar hiervan op de hoogte te brengen.

Dekking overlijden en invaliditeit. Informeer naar de eventuele gevolgen i.v.m. de dekking overlijden en invaliditeit bij een niet- of gedeeltelijke betaling van de premie. Wordt de premie voor bv. uw overlijdensdekking uit uw reserve gehaald, dan heeft de niet-betaling van uw premie niet onmiddellijk gevolgen op uw overlijdensdekking (voor zover uw reserve hoog genoeg is). Wel zal u minder pensioenkapitaal opbouwen.

Later inhalen. Een jaartje overslaan betekent ook dat er op de einddatum minder pensioenkapitaal uitbetaald zal worden. Dit kan later ingehaald worden. Dit kan door de jaarlijkse premie te verhogen, maar ook door de voorbije jaren in één keer te regulariseren via een zgn. backservicepremie. U kunt uw inhaalbijdrage zelfs in stukken betalen.

Let op! Ook hier moet de 80%-regel nageleefd worden en moet uw pensioenovereenkomst aangepast worden. Contacteer dus zeker uw verzekeraar of makelaar.

U kunt gerust de premiebetaling van uw POZ een jaartje overslaan. Uw contract blijft dan gewoon bestaan. Later kunt u de niet-betaalde premie (gedeeltelijk) inhalen via een zgn. backservice mits het naleven van de 80%-regel.

Contactgegevens

Larcier-Intersentia | Tiensesteenweg 306 | 3000 Leuven

Tel.: 0800 39 067 | Fax: 0800 39 068

contact@larcier-intersentia.com | www.larcier-intersentia.com

 

Maatschappelijke zetel

Lefebvre Sarrut Belgium NV | Hoogstraat 139 - Bus 6 | 1000 Brussel

RPM Bruxelles | TVA BE 0436.181.878