BELEGGEN - RENDEMENT - 11.05.2020

De fiscale hefbomen voor pensioen- en langetermijnsparen!

Zoals vele Belgen doet u waarschijnlijk ook aan pensioensparen en langetermijnsparen. Wist u dat het rendement van deze formules echter zeer sterk bepaald wordt door de fiscale regels? We doen voor u het verband uit de fiscale doeken.

Fiscaal sparen voor particulieren gaat over pensioensparen (via een fonds of verzekering) en langetermijnsparen. De overheid moedigt fiscaal sparen aan door de belastingvermindering op de storting en de relatief lage taxatie op einddatum, waardoor het rendement van deze producten gevoelig stijgt.

Duaal pensioensparen

Belastingvermindering. Sinds 2018 heeft u voor pensioensparen de keuze tussen twee fiscale systemen. Het eerste is de oude regeling waarbij u maximaal € 990 (inkomstenjaar 2020) stort. Daarnaast is er de nieuwe regeling waarbij u tot € 1.270 (inkomstenjaar 2020) aan pensioensparen kunt doen. U moet wel kiezen welk systeem u toepast. Pensioensparen via het oude systeem geeft u een belastingvermindering van 30%, dus maximaal € 297 (€ 990 x 30%). Bij het nieuwe systeem kunt u dus meer storten, maar bedraagt de belastingvermindering slechts 25%, dus maximaal € 317,50 (€ 1.270 x 25%). Op de gestorte bedragen kunt u, tot het jaar waarin u 64 wordt, een belastingvermindering genieten.

Eindbelasting. Als u met pensioensparen begint vóór de leeftijd van 55, wordt er op uw 60ste een bevrijdende taks ingehouden van 8%. Bedragen gestort na het inhouden van de taks op 60 geven nog wel een belastingvermindering, maar worden niet meer belast. Dit is dus fiscaal zeer interessant.

Pensioenfonds. Bij een fonds wordt de 8%-taks berekend op basis van een fictief rendement van 4,75%. Als het uiteindelijke rendement op de stortingen hoger is dan 4,75%, wordt een deel van het gerealiseerde rendement dus niet belast. Als het uiteindelijke rendement op de stortingen lager is dan 4,75%, wordt u echter belast op een hoger rendement dan het effectief gerealiseerde rendement.

Pensioenverzekering. Voor een levensverzekering onder pensioensparen wordt de 10%-taks berekend op de reserve gevormd door de gewaarborgde rente. Het deel gevormd door de winstdeelname wordt dus niet belast.

Langetermijnsparen

Belastingvermindering. Bij langetermijnsparen geniet u op de gestorte premies een fiscaal voordeel van 30%. Het fiscaal aftrekbare maximumbedrag hangt af van uw inkomen (6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen + € 176,40), met een maximum van € 2.390 (voor inkomstenjaar 2020). Dat maximum van € 2.390 bereikt u dus vanaf een netto belastbaar beroepsinkomen van € 36.893,33 (€ 36.893,33 x 6% + € 176,40 = € 2.390). U kunt natuurlijk minder sparen dan het maximumbedrag en zelfs een jaar overslaan.

Let op 1! Meer storten op jaarbasis dan het fiscaal aftrekbare maximumbedrag is niet aan te raden, omdat het surplus geen belastingvermindering oplevert, maar u wel belast wordt op dat deel.

Let op 2! De fiscale voordelen van het hypothecaire krediet in de personenbelasting vallen in dezelfde fiscale korf. In de praktijk is starten met langetermijnsparen daardoor vaak pas interessant als uw hypothecaire krediet afgelost is.

Verschillen. De anticipatieve heffing op 60 jaar is hier wel 10% i.p.v. 8% en telkens u een premie stort, betaalt u 2% premietaks. Een ander groot verschil met pensioensparen is dat u ook na uw 64ste nog premies kunt blijven storten en belastingvermindering kunt genieten tot de gekozen eindvervaldag in uw contract. Omdat de belasting van 10% op uw 60ste verjaardag of op de 10de verjaardag van uw contract (indien gestart na 55 jaar) definitief is, wordt u niet meer belast op latere stortingen.

Fiscaal sparen is interessant omdat de eindbelasting van 8% of 10% minder zwaar doorweegt dan de 30% belastingvermindering op de premies. U creëert dus een fiscale hefboom van minstens 20%, die in principe zelfs naar 30% of 32% klimt na uw 60ste verjaardag.

Contactgegevens

Larcier-Intersentia | Tiensesteenweg 306 | 3000 Leuven

Tel.: 0800 39 067 | Fax: 0800 39 068

contact@larcier-intersentia.com | www.larcier-intersentia.com

 

Maatschappelijke zetel

Lefebvre Sarrut Belgium NV | Hoogstraat 139 - Bus 6 | 1000 Brussel

RPM Bruxelles | TVA BE 0436.181.878