SOCIAAL STATUUT ZELFSTANDIGE - PENSIOEN - 18.08.2020

Vermijd de valkuil van het verhoogd pensioensparen-bis

Via het pensioensparen kunt u in 2020 € 990 storten dat u een fiscaal voordeel oplevert van 30%. U kunt echter ook kiezen voor een verhoogde premie, het zgn. pensioensparen-bis. Achter dit nieuwe systeem schuilt echter een fiscale valkuil...

Pensioensparen en pensioensparen-bis

Twee fiscale systemen. Inderdaad, sinds 2018 bestaan er in feite twee systemen naast elkaar. Het eerste is de oude regeling waarbij u maximaal € 990 (inkomstenjaar 2020) stort. Daarnaast is er de nieuwe regeling waarbij u tot € 1.270 (inkomstenjaar 2020) aan pensioensparen kunt doen.

Wel kiezen welk systeem u toepast. Pensioensparen via het oude systeem geeft u een belastingvermindering van 30%, dus maximaal € 297 (€ 990 x 30%). Het voordeel van het nieuwe systeem is dat u meer kunt storten, nl. tot € 1.270, maar het nadeel is dan weer dat de belastingvermindering slechts 25% is, zodat de belastingvermindering maximaal € 317,50 (€ 1.270 x 25%) bedraagt.

Valkuil van het pensioensparen-bis?

Risico op kleiner effectief fiscaal voordeel. Doordat de belastingvermindering maar 25% bedraagt in plaats van 30%, riskeert u finaal toch minder voordeel te doen, hoewel u een hogere premie stort dan € 990 (het maximale bedrag in het oude systeem). De tabel maakt dit duidelijk:

Premie pensioensparen Fiscaal voordeel Premie pensioensparen-bis Fiscaal voordeel
€ 990 € 297 € 990 € 247,50
€ 990 € 297 € 1.040 € 260
€ 990 € 297 € 1.090 € 272,50
€ 990 € 297 € 1.140 € 285
€ 990 € 297 € 1.190 € 297,50
€ 990 € 297 € 1.240 € 310
€ 990 € 297 € 1.270 € 317,50

Bij storting tussen € 990 en € 1.190. Het pensioensparen-bis is fiscaal gezien nadeliger dan het oude klassieke pensioensparen als u méér stort dan € 990, maar minder dan € 1.190! Deze valkuil bestaat overigens zowel bij het bancaire pensioensparen als bij het verzekeringsproduct.

Méér dan € 1.190 storten? Ja, alleen op die manier vermijdt u dat uw fiscaal voordeel kleiner is dan bij het klassieke pensioensparen.

Tip.  U heeft nog tijd tot 31.12.2020 om desnoods bij te storten.

Is pensioensparen-bis wel interessant?

Toch wel. Zelfs met een lager fiscaal voordeel blijft het beleggingsrendement van het pensioensparen-bis interessanter dan alternatieve spaarmethodes. We vergelijken de rendementen even, zonder rekening te houden met een winstdeelname:

Leeftijd Nettorendement pensioensparen Nettorendement pensioensparen-bis
25 2,07% 1,76%
35 2,48% 2,06%
45 3,34% 2,69%
55 6,40% 5,02%

Nettorendement toch lager? Ja, het nettorendement van het pensioensparen-bis blijft een stukje lager uit dan van het klassieke pensioensparen. Maar waar vindt u een veilige belegging, mét staatsgarantie, gedurende 20 jaar, met een opbrengst van bv. 2,69%? En dat is nog zonder winstdeelname gerekend, als u kiest voor het verzekeringsproduct.

Conclusie. Kunt u minstens € 200 per jaar meer sparen dan de € 990 in het klassieke systeem, dan is het pensioensparen-bis uw ding. Bij de uitkering krijgt u meteen ook méér uitgekeerd, omdat u meer spaarde. Is uw spaarbudget evenwel beperkt tot zo’n € 1.000 per jaar, blijf dan bij het klassieke pensioensparen.

Let op!  Uw keuze voor het pensioensparen-bis moet u ieder jaar proactief opnieuw bevestigen bij uw pensioeninstelling.

Zo u voor het verhoogd pensioensparen-bis kiest, stort dit jaar dan ten minste € 1.190. Zo vermijdt u dat uw fiscaal voordeel kleiner uitvalt dan bij het gewone pensioensparen (€ 297). U heeft nog tijd tot 31.12.2020 om desnoods bij te storten.

Contactgegevens

Larcier-Intersentia | Tiensesteenweg 306 | 3000 Leuven

Tel.: 0800 39 067 | Fax: 0800 39 068

contact@larcier-intersentia.com | www.larcier-intersentia.com

 

Maatschappelijke zetel

Lefebvre Sarrut Belgium NV | Hoogstraat 139 - Bus 6 | 1000 Brussel

RPM Bruxelles | TVA BE 0436.181.878