Een kind financieel een handje helpen?

Lening. U kunt aan een kind dat het tijdelijk moeilijk heeft of aan zijn vennootschap vooreerst een lening geven. Maak dan een overeenkomst op in evenveel originele exemplaren als er partijen zijn. Neem daarin op welk bedrag u aan uw kind leent, wanneer dat bedrag terugbetaald moet worden en of er al dan niet een interest verschuldigd is (waarbij u meteen ook de interestvoet vermeldt). Leg ook de eventuele waarborgen vast. Afhankelijk van het gewest kunt u zo ook een fiscaal voordeel genieten, via de ‘win-winlening’, de lening ‘coup de pouce’ of de ‘proxi-lening’. Geeft u een lening aan de vennootschap van uw kind, vraag dan dat uw kind zich daarvoor borg stelt. Anders riskeert u uiteindelijk niets te kunnen recupereren wanneer de vennootschap failliet gaat. De geleende gelden verdwijnen dan definitief uit uw vermogen waardoor u uiteindelijk ook uw andere kinderen benadeelt.

Aandachtspunten. Laat de partner van uw kind de leningsovereenkomst altijd mee ondertekenen. Bepaal ook dat uw kind en zijn partner hoofdelijk gehouden zijn tot nakoming van de verplichtingen onder de leningsovereenkomst. Als uw kind samenwoont of gehuwd is met scheiding van goederen, dan kunt u zijn partner zonder die handtekening niet aanspreken, als uw kind in gebreke zou blijven. Als uw kind gehuwd is onder het wettelijk stelsel, dan moeten beide echtgenoten hun toestemming geven om een lening aan te gaan (art. 1418 BW) , tenzij wanneer de lening voor de beroepsactiviteiten van een van de partners aangegaan wordt (art. 1417 BW) . Als uw kind de lening niet op de afgesproken datum terugbetaalt, dan moet u er rekening mee houden dat uw vordering tien jaar na de contractuele betaaldatum verjaart. Is er geen concrete terugbetalingstermijn voorzien, dan gaat u er het best vanuit dat de verjaringstermijn begint te lopen bij het aangaan van de lening.

Waarborg. U kunt ook een waarborg verlenen aan de bank voor de kredieten van uw kind. Zo zou u bv. een onroerend goed in hypotheek kunnen geven of u borg kunnen stellen voor de kredieten die uw kind bij de bank aangaat. Als uw kind zijn of haar kredieten niet correct afbetaalt, dan riskeert u dat de bank uw waarborg uitwint en uw onroerend goed verkoopt of dat u als borg aangesproken zal worden tot nakoming van de verbintenissen van uw kind tegenover de bank. U kunt dan in principe het bedrag dat u op die manier kwijt bent, recupereren bij uw kind. Het is zeer de vraag of u dat wel wilt doen en of uw kind daarvoor voldoende solvabel is. Zo’n waarborg kan dus op termijn bijzonder negatieve gevolgen hebben.

Schenking. U kunt aan het kind dat u wilt helpen ook een som geld schenken. Dat kunt u doen door een schenkingsakte bij een notaris te laten verlijden. U kunt ook werken met een bank- of een handgift. Het is wel belangrijk dat u hiervoor correcte documenten opstelt of laat opstellen. Wilt u al uw kinderen op dezelfde manier behandelen, dan zou u meteen en tegelijk ook eenzelfde bedrag aan uw andere kinderen kunnen schenken. Op die manier behoudt u perfect het evenwicht tussen uw kinderen. Als dat niet mogelijk is en als u uw andere kinderen niet wilt benadelen, dan moet u ervoor zorgen dat u de schenking, hand- of bankgift doet als voorschot op de erfenis en niet buiten erfdeel. Uw kind zal het geschonken bedrag dan in principe moeten inbrengen op het moment dat u overlijdt, waardoor dat kind het geschonken bedrag op dat moment alsnog moet delen met de andere kinderen.

Aandachtspunten. Het bedrag dat uw kind moet inbrengen is dan gelijk aan het bedrag dat u schonk, geïndexeerd tot op de dag van uw overlijden. Houd er wel rekening mee dat deze inbreng niet nodig is als het kind dat de schenking kreeg de nalatenschap verwerpt. De kans bestaat dan dat het kind waaraan u geschonken heeft uiteindelijk ‘meer’ zal ontvangen dan uw andere kinderen aan wie u geen schenking deed.

Voorbeeld. De langstlevende ouder heeft bij zijn overlijden € 300.000 op een spaarrekening. Een kind kreeg eerder een schenking (op voorschot) van € 210.000. De totale nalatenschap bedraagt dan door de inbreng van die schenking € 510.000. Als er geen testament is, dan heeft elk van de drie kinderen recht op € 170.000. Als het kind dat eerder een schenking kreeg de nalatenschap verwerpt, dan kan dat kind echter de schenking van € 210.000 behouden.

Erfovereenkomst. Heeft u een van uw kinderen bevoordeeld en wilt u dat rechtzetten, dan zou u ook een erfovereenkomst kunnen opmaken. In een globale erfovereenkomst worden in eerste instantie de persoonlijke situatie van elk kind en alle schenkingen en andere voordelen in kaart gebracht. In zo’n erfovereenkomst kunt u bv. ook duidelijkheid brengen over verrichtingen waarbij er discussie kan bestaan over de vraag of het al dan niet om een schenking ging. Denk bv. aan de situatie waarin u een lening gaf aan een kind en dat kind uiteindelijk failliet ging. Wilt u een dergelijke overeenkomst opmaken, dan is het van belang de nodige formaliteiten na te leven. Neem daarvoor contact op met uw notaris.