Een verzekering is goedkoper dan schenkingsrechten!
De driejarige termijn
Schenking zonder schenkingsrechten. Wilt u bv. een som geld of een effectenportefeuille aan uw zoon schenken, dan kunt u dat via een bankgift doen. Er moeten dan op die schenking geen schenkingsrechten betaald worden. Dat levert u een besparing van 3% (Vlaanderen en Brussel) of 3,3% (Wallonië) op het geschonken bedrag op. Bovendien verdwijnt dat bedrag uit uw vermogen en moet uw zoon er in principe ook geen successierechten meer op betalen.
Wel een ‘verdachte periode’. Overlijdt u echter binnen de drie jaar (in Vlaanderen binnenkort mogelijk vier jaar) nadat u de schenking gedaan heeft, dan moet uw zoon op het geschonken bedrag toch nog successierechten betalen. Deze regel moet vermijden dat mensen op hun sterfbed nog rap hun volledig roerend vermogen wegschenken om aan de successierechten te ontsnappen.
Let op! Voor erfgenamen die geen of verre familie zijn, kunnen de successierechten zelfs oplopen tot 55% (Vlaanderen) à 80% (Wallonië en Brussel). De schenkingsrechten kunnen tot 7% oplopen.
Voorbeeld. U bent 65 jaar en schenkt via een bankgift € 2.000.000 aan uw zoon. Laat u die schenking niet registreren, dan bespaart u € 60.000 (Vlaanderen en Brussel) of € 66.000 (Wallonië) aan schenkingsrechten. Overlijdt u echter binnen de drie (of vier) jaar na die bankgift, dan betaalt uw zoon (in de veronderstelling dat de volledige schenking in de hoogste tariefschijf valt) € 540.000 (27% in Vlaanderen) of € 600.000 (30% in Wallonië en Brussel) successierechten op het geschonken bedrag. Daarmee gaat een groot deel van uw schenking in rook op en dat risico wilt u liever niet nemen. Anderzijds vindt u € 60.000 of € 66.000 aan schenkingsrechten ook behoorlijk veel geld...
Neem een verzekering!
Hoe werkt het? Uw zoon is de verzekeringnemer en de begunstigde van het verzekeringscontract (hij is het nl. die desgevallend de successierechten moet betalen). Hij dekt uw overlijdensrisico als schenker in via een overlijdensverzekering op uw hoofd, voor een periode van drie (of vier) jaar vanaf de schenking. Het kapitaal dat hij verzekert is gelijk aan het bedrag van de successierechten die eventueel op het geschonken bedrag betaald zullen moeten worden.
Let op 1! Daarbij moet u rekening houden met de rest van uw vermogen en meer bepaald met wat uw zoon vermoedelijk nog van u zal erven als u binnen de drie (of vier) jaar zou overlijden. U moet nl. kunnen inschatten in welke tariefschijf van de successierechten het geschonken bedrag zal vallen.
Let op 2! Uw zoon betaalt de premie het best zelf met eigen gelden (dat mag geld zijn dat u hem eerder geschonken heeft).
Hoeveel kost het? Om een kapitaal van € 600.000 in het Brussels of Waals gewest te verzekeren, betaalt uw zoon een eenmalige premie van bv. € 11.557 (het exacte bedrag varieert volgens de betrokken verzekeringsmaatschappij, uw leeftijd en gezondheidstoestand, enz.). Daarmee kan hij indien nodig de verschuldigde successierechten op het geschonken bedrag betalen.
Hoeveel wint u? Het alternatief om de driejarige termijn te elimineren, is de betaling van € 60.000 of € 66.000 schenkingsrechten. U wint dus € 48.443.
Let op! Hoe ouder en hoe minder gezond u bent, hoe kleiner uw winst zal zijn!
Tip. Vraag altijd vooraf een offerte bij meerdere verzekeringsmaatschappijen om uw voordeel zo groot mogelijk te maken.
Bepaal uw profiel om dit en vele andere adviezen te ontgrendelen.