BELEGGEN - RENDEMENT - 20.10.2020

Waarom beleggers van Tak veranderen?

Tak 21 en 23: wat zijn de verschillen?

Bij een Tak 21 geniet u naast kapitaalbescherming ook een gewaarborgde rente, aangevuld met een ev. variabele winstdeelname. De huidige lage marktrente zorgt er evenwel voor dat die gewaarborgde rente laag is en dat uw totale rendement beperkt is. Dat zal de komende jaren niet direct veranderen, want de meeste economen voorspellen dat de rente nog lange tijd laag zal blijven.

Een Tak 23 -beleggingsverzekering geeft u als belegger de mogelijkheid om in fondsen te beleggen onder de vorm van een verzekeringscontract. De meeste verzekeraars bieden u een ruime keuze aan fondsen. Zo kunt u een portefeuille samenstellen die uitzicht geeft op een mooi potentieel rendement, dat allicht hoger ligt dan bij een Tak 21-verzekering. Er zijn bv. fondsen die enkel beleggen in aandelen (met keuze uit verschillende regio’s) of obligaties (met keuze uit verschillende soorten obligaties) of een combinatie van beide. De mooie prestaties van aandelen en obligaties uit het verleden bieden uiteraard geen garantie voor hoge rendementen in de toekomst. Omdat beleggers bij een Tak 21 echter gegarandeerd een zeer laag rendement hebben, kiezen meer en meer onder hen nu voor Tak 23- i.p.v. Tak 21-contracten.

Let op! Ook al heet het een ‘verzekering’, er is geen kapitaalbescherming en ook het toekomstig rendement van uw belegging is niet gekend.

Fiscale verschillen & impact op rendement

Fiscaal. U betaalt een premietaks van 2% op uw stortingen in het contract, zowel bij Tak 21 als bij Tak 23. Bij een Tak 23-contract (zonder vastgelegde looptijd, bedrag of rentevoet) bent u ook geen roerende voorheffing (rv) verschuldigd i.g.v. een afkoop van het contract of de overdracht van de reserve tussen de verschillende Tak 23-fondsen in een contract en dit op gelijk welk moment. Dit is interessant wanneer u bv. periodiek bedragen wilt krijgen als aanvulling op uw inkomen. Dat is een groot verschil t.o.v. bancaire fondsen en meer in het bijzonder tegenover kapitalisatiedeelbewijzen van een bevek. Daar betaalt u op het moment van verkoop of een switch naar een ander fonds een beurstaks van maar liefst 1,32%. Bij gemengde fondsen die o.m. aandelen en obligaties combineren en bij obligatiefondsen betaalt u bovendien 30% rv op de meerwaarde van het obligatiegedeelte van het fonds. De beurstaks bent u dan verschuldigd op het verkoopbedrag na rv.

Tip 1. Ook bij een Tak 21-contract is een terugkoop of overdracht van de reserve zonder rv mogelijk, maar enkel voor zover deze meer dan acht jaar na het sluiten van het contract plaatsheeft.

Tip 2. Zowel Tak 21 als Tak 23-verzekeringen zijn interessante instrumenten voor uw successieplanning. U bepaalt bv. of u al dan niet bijstort. Ook kunt u het contract (gedeeltelijk) afkopen en de begunstigde(n) bij overlijden aanduiden en wijzigen. Zo kunt u bv. uw (klein)kinderen al betrekken in de successieplanning.

Impact op rendement. De premietaks van 2% op de stortingen bij een Tak 23-fonds weegt normaal iets zwaarder door op het uiteindelijk rendement dan de 1,32%-taks bij de verkoop van bancaire fondsen. Dat is echter niet altijd zo. De premietaks voor een Tak 23-verzekering betaalt u immers enkel bij de instap, terwijl de beurstaks van 1,32% bij elke verkoop van een bevek verschuldigd is. Het wordt dus interessant wanneer u uw portefeuille met Tak 23-fondsen wilt herschikken, bv. in het geval dat u graag winst wilt nemen op bepaalde fondsen of wanneer u het risico in de fondsenportefeuille wat wilt afbouwen en de reserve van de verkochte fondsen wilt switchen naar meer defensieve fondsen. Let wel op de beheerskosten, die soms meer dan 2% per jaar kunnen bedragen en dus hoger zijn dan bancaire fondsen (1% à 1,5%).