PENSIOEN & VERZEKERINGEN - VAPZ - 07.12.2020

Optimaliseer nu uw fiscale aftrek pensioenopbouw voor 2020

Drie aftrekposten

Het ‘klassieke’ pensioensparen. Dat kent u wellicht al. De maximale premie die u jaarlijks fiscaal in mindering kunt brengen, is beperkt tot € 990. De fiscus sponsort u voor 30%, eventueel te verhogen met gemeentebelastingen. U heeft ook de mogelijkheid om voor het ‘nieuwe’ systeem te kiezen waarbij u tot € 1.270 kunt sparen. De aftrek is echter beperkt tot 25%, daarom raden wij dit nieuwe systeem niet aan.

Langetermijnsparen. Het aftrekbaar bedrag voor langetermijnsparen is afhankelijk van uw inkomen en kan als volgt berekend worden: € 176,40 + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een maximum van € 2.350. Bedraagt uw netto belastbaar inkomen voor 2020 minstens € 36.226,66, dan kunt u de maximale premie storten. Ook hier sponsort de fiscus voor 30%.

VAPZ. Een VAPZ kan enkel afgesloten worden door een zelfstandige. De fiscaal aftrekbare premie bedraagt maximaal 8,17% van uw geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar terug, zij het wel met een absoluut maximum van € 3.291,30. Om uw maximale premie voor 2020 te berekenen, moet u uw inkomen van 2017 verhogen met de indexeringscoëfficiënt van 1,0522372.

SVAPZ. Kiest u voor een sociaal VAPZ, dan kunt u uw aftrekbare premie met 15% verhogen. Een SVAPZ geeft recht op een aantal solidariteitswaarborgen zoals premievrijstelling, vervangingsinkomen, enz. De fiscaal aftrekbare premie bedraagt 9,4% van uw geïndexeerd netto belastbaar beroepsinkomen van drie jaar terug, met een absoluut maximum van € 3.786,81. Vanaf een geïndexeerd netto belastbaar inkomen van € 40.285,21 (niet-geïndexeerd is dat € 38.285,30) kunt u in 2020 de maximale premie betalen. De fiscus is heel gul voor een (sociaal) VAPZ. De premie wordt namelijk afgetrokken van uw beroepsinkomen. Zo passeert u tweemaal langs de kassa. U realiseert een belastingbesparing in uw hoogst belastbare schijf (meestal 50%) en uw sociale bijdragen verlagen doordat uw (S)VAPZ een aftrekbare kost is. U kunt in totaal tot 63% van uw premie recupereren!

Wat levert dit maximaal op?

Het totale plaatje. Stel dat uw sociale bijdragen 20,5% bedragen, de beheerskosten van uw sociale kas 3,05% zijn en de gemeentelijke opcentiemen 7%, dan is dit uw maximale fiscale besparing:

Tip. Indien u maar over een beperkt budget beschikt, kiest u eerst voor een (S)VAPZ. U recupereert zo tot 63,32% van uw premie. Pensioensparen en langetermijnsparen leveren een belastingbesparing op van 32,1%. Heeft u echter de mogelijkheid om € 7.126,81 te spenderen, dan levert dat in ons voorbeeld een belastingbesparing op van € 3.470,08 (48,69%). Download onze tool en bereken hoeveel u kunt besparen!

Download de rekentool maximale pensioenaftrek pb 2020 van https://www.tipsenadvies.be , Downloadzone, jaargang 27, nr. 4.