PENSIOEN & VERZEKERINGEN - GROEPSVERZEKERING - 28.01.2021

Uitbollen om IPT (groepsverzekering) tegen 10% op te nemen?

Een abonnee kan met vervroegd pensioen op 63. Probleem is dat zijn IPT-kapitaal dan uitgekeerd wordt tegen 16,5%. Wacht hij echter tot zijn 65 om met pensioen te gaan, dan is dat slechts tegen 10% maar ontvangt hij tot dan nog geen wettelijk pensioen en moet hij sociale bijdragen blijven betalen. Wat is nu het voordeligst?

Wettelijk (vervroegd) pensioen: FAQ

Wanneer kunt u met vervroegd pensioen? Mits u een loopbaan heeft van minstens 42 jaar, kunt u met vervroegd pensioen en dit ten vroegste op de leeftijd van 63 jaar. Er zijn uitzonderingen op deze regel (zie Tips & Advies Belastingtips voor Bedrijfsleiders, jg. 27, nr. 7, p. 2 ).

Hoeveel zal uw wettelijk pensioen bedragen? Via mypension ( https://www.mypension.be/nl ) komt u te weten vanaf wanneer u met (vervroegd) pensioen kunt gaan en hoeveel u dan netto mag verwachten. Een abonnee laat ons weten dat hij volgens mypension met vervroegd pensioen kan vanaf 1 juli 2021 (hij is dan 63 en heeft een loopbaan van minstens 42 jaar) en een netto maandelijks pensioen mag verwachten van € 1.350. Wacht hij tot zijn 65, dan zou volgens mypension zijn netto pensioen € 1.390 bedragen. Twee jaar langer werken voor € 40 netto meer per maand, dat is niet echt een motivator.

Pensioenkapitaal: FAQ

Hoeveel pensioenkapitaal? Op mypension.be kunt u ook het totaalbedrag van de reserves (de som van de nettostortingen min de kosten plus de interest en de winstdeelname) terugvinden die u via uw IPT, groepsverzekering, RIZIV-contract en VAPZ opbouwde. Daarnaast krijgt u ook een schatting van het maandelijkse pensioen dat met die reserves overeenstemt. Momenteel vindt u wel enkel informatie over de situatie op 1 januari 2020. De verzekeraars hebben tot eind september de tijd om de situatie op 1 januari 2021 door te geven.

Hoeveel nettopensioenkapitaal? Sinds 2016 moet uw pensioenkaptaal uitbetaald worden op het moment dat u uw wettelijk pensioen opneemt. Gaat u dus op uw 63 met vervroegd pensioen, dan zal het kapitaal van uw IPT (of groepsverzekering) na aftrek van de solidariteits- en bijzondere sociale bijdragen (samen max. 5,55%) belast worden tegen een tarief van 16,5%. Wacht u tot de wettelijke pensioenleeftijd (thans 65 jaar) of heeft u een loopbaan van minstens 45 jaar, dan bedraagt het tarief slechts 10%.

‘Uitbollen’ of met vervroegd pensioen?

Uitbollen kost geld. Indien u een uitkering tegen 10% wilt, dan kunt u ‘uitbollen’ door tot aan uw wettelijke pensioenleeftijd sociale bijdragen voor een hoofdberoep te betalen. U kunt vragen om de minimumbijdragen te betalen. Onze abonnee zal nog gedurende twee jaar ± € 750 per kwartaal moeten betalen (kost = ± € 6.000). Onze abonnee zal ook gedurende twee jaar nog geen wettelijk pensioen ontvangen. Hij mist zo een uitkering van € 32.400 (24 x € 1.350). Het uitbollen kost hem dus € 38.400 (= € 6.000 + € 32.400).

Is uitbollen dan de moeite? Uitbollen is enkel interessant indien het belastbaar pensioenkapitaal groot genoeg is. Stel dat het belastbaar pensioenkapitaal van onze abonnee € 400.000 bedraagt, dan wint hij € 26.000 (= € 400.000 x (16,5% - 10%)) aan belastingen door uit te bollen. Minder dus dan de kostprijs. Voor onze abonnee is het pas interessant om uit te bollen indien zijn belastbaar pensioenkapitaal meer dan € 600.000 bedraagt.

Download onze tool om uw nettopensioenkapitaal te berekenen van https://www.tipsenadvies.be , Downloadzone, jaargang 27, nr. 7.

Uitbollen tot uw 65ste om zo het verlaagd tarief van 10% (i.p.v. 16,5%) te genieten op de uitkering van uw pensioenkapitaal is enkel interessant indien u hierdoor meer dan de kost (sociale bijdragen en uitgesteld wettelijk pensioen) van het uitbollen recupereert. Bekijk dit samen met uw boekhouder of verzekeraar vóór u een beslissing neemt.

Contactgegevens

Larcier-Intersentia | Tiensesteenweg 306 | 3000 Leuven

Tel.: 0800 39 067 | Fax: 0800 39 068

contact@larcier-intersentia.com | www.larcier-intersentia.com

 

Maatschappelijke zetel

Lefebvre Sarrut Belgium NV | Hoogstraat 139 - Bus 6 | 1000 Brussel

RPM Bruxelles | TVA BE 0436.181.878