BELASTINGEN - AANGIFTE - 08.04.2021

Laat geen fiscale voordelen liggen als privébelegger!

Nog enkele maanden en het is weer tijd om uw aangifte personenbelasting in te vullen. Maar weet u welke beleggingen van 2020 u een belastingvermindering opleveren en welke codes u dan moet invullen in uw volgende aangifte?

Vrijstelling rv op dividenden

Code 1437 en/of 2437. Op de dividenden die u in 2020 ontving op uw individuele (Belgische of buitenlandse) aandelen, werd roerende voorheffing (rv) ingehouden. Om u ertoe aan te zetten rechtstreeks in ondernemingen te beleggen, besloot de wetgever dat u een belastingvrijstelling geniet op een eerste schijf dividenden tot € 800 bruto per persoon. Concreet betekent dit dat u de rv die ingehouden werd op uw dividenden, tot € 240 (30% van € 800) in mindering mag brengen op uw belastingbrief. Om daarvan gebruik te maken, moet u het bedrag van de rv (en dus niet het bedrag van de dividenden!) in uw belastingaangifte vermelden onder de codes 1437 en/of 2437.

Let op 1! Bij uw aangifte moet u geen specifieke documenten bijvoegen, maar bij een controle zal de fiscus u eventueel vragen om een bewijs voor te leggen.

Tip. Bent u aandeelhouder van uw vennootschap, dan geldt de vrijstelling ook voor de dividenden die u hiervoor ontvangen zou hebben.

Let op 2! In bepaalde gevallen genieten dividenden een verlaagd rv-tarief van 15% of 20%. Om een optimaal belastingvoordeel te genieten, geeft u het best eerst de dividenden aan van uw individuele aandelen in portefeuille met het hoogste rv-tarief (30%), en pas daarna die van 20% of 15%.

Langetermijnsparen

Code 135(3)(4) en/of 235(3)(4). Met langetermijnsparen spaart u voor een kapitaal via een levensverzekering van Tak 21, 23 of 44 (een combinatie van een Tak 21 en 23). U geniet dan in principe elk jaar een belastingvoordeel van 30% op de gestorte bedragen. Voor 2020 is de maximumaftrek beperkt op basis van uw nettoberoepsinkomen, met een maximum van € 2.350, of een belastingvoordeel van maximaal € 705. Daarvan profiteren is zeer eenvoudig: u vult gewoon het bedrag van de gestorte premies op uw belastingaangifte in onder de codes 1353 of 2353 voor polissen die werden afgesloten na 1989, en onder de codes 1354 of 2354 voor polissen die werden afgesloten vóór 1989.

Let op! U heeft hierop recht als uw fiscale korf nog niet volledig gevuld werd met het fiscale voordeel dat u op een hypotheeklening geniet, of als uw lening voor uw eerste verblijfplaats recentelijk afgesloten werd (vanaf 2015 in Wallonië en Vlaanderen, vanaf 2016 in Brussel). Het bedrag van de premie dat recht geeft op belastingvermindering, hangt trouwens af van uw beroepsinkomsten en zou dus lager kunnen uitkomen dan het genoemde plafond.

Gewoon of verhoogd pensioensparen

Code 1361 en/of 2361. Met pensioensparen spaart u niet alleen voor een aanvulling van uw wettelijk pensioen, maar u geniet meteen een belastingvoordeel van 25% of 30% op de gestorte bedragen. U vult de bedragen die u gestort heeft voor pensioensparen op uw belastingaangifte in onder de codes 1361 of 2361, ongeacht de gekozen formule. Voor 2020 biedt de standaardformule van maximaal € 990 u een belastingvermindering van 30%, een voordeel van maximaal € 297. De verhoogde formule van maximaal € 1.270 geeft u een belastingvermindering van 25%, een voordeel van maximaal € 317,50.

Tip. Kiest u voor de verhoogde formule, dan is het belangrijk dat u het maximumbedrag van € 1.270 gestort heeft als u het maximaal belastingvoordeel wilt genieten. Want als u minder gestort heeft dan € 1.188, dan geniet u een lager belastingvoordeel dan wanneer u € 990 gestort had in het standaardsysteem.

Door de juiste bedragen bij de juiste codes in te vullen in uw volgende aangifte in de personenbelasting, kunt u per persoon tot € 1.262,50 belasting besparen op dividenden van aandelen, pensioensparen en langetermijnsparen.

Contactgegevens

Larcier-Intersentia | Tiensesteenweg 306 | 3000 Leuven

Tel.: 0800 39 067 | Fax: 0800 39 068

contact@larcier-intersentia.com | www.larcier-intersentia.com

 

Maatschappelijke zetel

Lefebvre Sarrut Belgium NV | Hoogstraat 139 - Bus 6 | 1000 Brussel

RPM Bruxelles | TVA BE 0436.181.878