BELASTINGEN - ONROEREND GOED - 09.01.2023

Privé tweede woning kopen in 2023 fiscaal interessanter dan in 2024!

Wie privé een tweede woning koopt en daarvoor een lening sluit, kan een federale belastingvermindering genieten. Hoeveel bedraagt die vermindering? En hoe zit dat als u na 2023 een tweede, derde, ... woning koopt?

Fiscaal voordeel

Langetermijnsparen. Wie een financiering aangaat om de niet-eigen woning aan te kopen of te verbouwen, kan een federale belastingvermindering genieten. Het kan dan gaan om een tweede verblijf, maar evengoed om een tweede, derde, ... woning die u koopt voor verhuur. De federale belastingaftrek voor het langetermijnsparen houdt in dat u een belastingvermindering kunt genieten die gelijk is aan 30% van de in aanmerking komende uitgaven, met een maximum van thans € 2.350. U kunt de korf voor het langetermijnsparen onder meer gebruiken voor de kapitaalaflossingen van uw hypothecaire lening en voor de premies voor de eventuele schuldsaldoverzekering (SSV). Dat levert u dus een nettovoordeel van maximaal € 705 per persoon per jaar op.

Let op! Het aftrekbaar bedrag voor langetermijnsparen is afhankelijk van uw inkomen en kan als volgt berekend worden: € 176,40 + 6% van uw netto belastbaar beroepsinkomen, met een maximum van € 2.350. Bedraagt uw netto belastbaar inkomen voor 2023 minstens € 36.226,66, dan kunt u de maximale premie storten.

Tip. Spaart u via een individuele levensverzekering voor uw aanvullend pensioen, dan kunt u die premies daar ook onder brengen.

Korf van maximaal € 2.350 snel gevuld. U zal in elk geval keuzes moeten maken over wat u er al dan niet in onderbrengt. Begin hoe dan ook eerst met de kapitaalaflossingen. Trekt u immers, al is het maar één keer, uw premies van uw SSV af, dan zal dat niet belastingvrij uitgekeerd kunnen worden zo nodig.

Belastingvoordeel dooft uit vanaf 2024. Het federale belastingvoordeel staat al een tijdje onder druk, vanaf 2024 verdwijnt de belastingvermindering voor nieuwe leningen. Leningen die nog tot en met 2023 gesloten worden, kunnen dus nog rekenen op het fiscaal voordeel, ook na 2023.

Wat met uw interesten? Daaraan verandert niets. Die maken immers geen deel uit van de korf. Die interesten trekt u nu af van uw netto belastbaar onroerend inkomen, en dat zal ook voor leningen gesloten vanaf 2024 nog steeds mogelijk blijven.

Beter lenen voor aankoop tweede woonst?

Beter lenen dan spaargeld gebruiken? Voor de aankoop van een onroerend goed kunt u uw spaargeld gebruiken, beleggingen verkopen of een lening aangaan. Op lange termijn liggen de interesten die u vandaag op uw lening betaalt meestal lager dan het rendement op uw beleggingen.

Interestaftrek. Heeft u onroerende goederen waarvoor u op het (geïndexeerd en met 40% verhoogd) kadastraal inkomen of op de werkelijk ontvangen huurinkomsten belast wordt, dan mag u de interesten die u betaalt op de lening voor uw tweede, derde, ... onroerend goed van die onroerende inkomsten aftrekken. U kunt als vuistregel nemen dat de fiscale aftrekbaarheid van de interesten uw financieringslast halveert.

Kapitaalaflossing en SSV. De kapitaalaflossingen van uw hypothecaire lening en voor de premies voor de eventuele SSV zijn aftrekbaar als langetermijnsparen. Dat levert u een nettovoordeel van maximaal € 705 per persoon per jaar op.

Wie vandaag een krediet aangaat voor de financiering van een tweede woning (na de gezinswoning), kan daar een federale belastingvermindering van 30% op de kapitaalaflossingen voor genieten. Daar zal een einde aan komen vanaf 2024. 2023 is dus de laatste kans om een tweede verblijf aan te kopen met een jaarlijks netto fiscaal voordeel tot € 705 per persoon tot het einde van de afbetaling van de woonlening.

Contactgegevens

Larcier-Intersentia | Tiensesteenweg 306 | 3000 Leuven

Tel.: 0800 39 067 | Fax: 0800 39 068

contact@larcier-intersentia.com | www.larcier-intersentia.com

 

Maatschappelijke zetel

Lefebvre Sarrut Belgium NV | Hoogstraat 139 - Bus 6 | 1000 Brussel

RPM Bruxelles | TVA BE 0436.181.878