Lenen voor uw nieuwe auto is supergoedkoop, dus doen?

Supergoedkope autoleningen...

Interesten lager dan ooit. Heel wat banken hebben het autosalon aangegrepen om de tarieven voor autoleningen weer te verlagen. Ook vandaag nog kunt u of kan uw vennootschap via sommige banken een lening krijgen tegen een rentevoet van 0,80% of zelfs 0,65% (voor een ecologische auto) om uw nieuwe auto te financieren.

Via autoconstructeur soms tegen 0%! Ja, dat is zo, maar het spreekwoord ‘voor niets gaat de zon op’ is ook hier van toepassing. Er worden immers een aantal voorwaarden gekoppeld aan de 0%-lening die u toch het best eerst grondig bekijkt alvorens u op een dergelijk aanbod ingaat...

Addertjes onder het gras bij gratis lening? Er wordt dan mogelijk op andere zaken beknibbeld, zoals bv. het feit dat u minder aankoopkorting krijgt op de nieuwe auto of dat de overnameprijs van de oude lager is. Ook zou er u een korter dan gebruikelijk afbetalingsplan voorgelegd kunnen worden, met een groter voorschot en een hoger restbedrag op het einde. Ga dus zeker na of die 0%-lening wel de moeite is...

... die fiscaal ook interessant zijn

Interesten autolening 100% aftrekbaar. De interesten zijn niet onderworpen aan de fiscale aftrekbeperking die voor de auto zelf geldt. Ook na 2020 blijven ze in principe 100% fiscaal aftrekbaar.

Let op!  Voor een eenmanszaak geldt die 100%-aftrekbaarheid alleen voor het beroepsgedeelte. Gebruikt u de auto bv. ook voor 35% privé, dan zijn de interesten voor 65% aftrekbaar.

Tip.  Werkt u via een vennootschap, dan geldt de 100%-aftrek altijd. Uw privégebruik van de auto wordt immers ‘verrekend’ via een privé belastbaar voordeel.

Dat geeft dus een lage ‘netto’-kostprijs. Door de fiscale ‘recuperatie’ is de uiteindelijke kostprijs van uw autolening, afhankelijk van de concrete situatie, nog een stuk lager.

Voor uw eenmanszaak. Een lening tegen 0,80% voor een auto die u bv. 65% beroepsmatig gebruikt, kunt u voor 0,52% (0,80% x 65%) fiscaal in mindering brengen. Wordt u belast tegen 60% (sociale bijdragen incl.), dan is de nettokost van uw lening nog 0,2080% (0,52% x 40%). Het privégebruik van 0,28% (0,80% x 35%) valt wel volledig te uwen laste, waardoor de totale nettokost uitkomt op 0,488%.

Voor uw vennootschap. Als vennootschap liggen de nettokosten van dezelfde lening (0,80%) iets hoger. Zij betaalt nl. ofwel 29,58% ofwel 20,40% vennootschapsbelasting. De nettokost na belastingen is dus 0,5633% dan wel 0,6368%.

Dus sowieso gaan lenen?

Vergelijken met opbrengst spaargeld. Akkoord, dat brengt ook niets meer op. Indien echter het rendement van uw eigen spaargeld of de bankrekening/beleggingen van uw vennootschap toch hoger zou zijn dan de nettokostprijs van een autolening (0,488% of 0,5633% en 0,6368% in ons voorbeeld), dan bent u beter af met een lening.

Spaargeld nog nodig. Ook dat kan een reden zijn om nu een autolening aan te gaan. Plant u in 2019 nog andere investeringen, dan zal u daarvoor niet zo goedkoop kunnen lenen en houdt u uw eigen geld het best zoveel mogelijk daarvoor.