BELASTBARE INKOMSTEN - 15.09.2014

Het ‘achterpoortje’ van een Tak 21?

Fiscaal interessant, maar niet soepel. Uw geld beleggen in een Tak 21-spaarverzekering heeft het grote voordeel dat u geen roerende voorheffing (rv) betaalt op de interesten wanneer u uw geld minstens acht jaar laat staan. Een Tak 21 is echter geen soepel spaarproduct, waar u zomaar in- en uitstapt of waaruit u zomaar wat geld kunt opnemen.

Let op! Bij instap betaalt u 2% taks en instapkosten, doorgaans variërend tussen 2% en 4%. Vaak zijn er de eerste vijf à acht jaar ook uitstapkosten én betaalt u ook nog eens 25% rv op een fictieve rentevoet van 4,75% bij uitstap vóór acht jaar, ook al lag uw reële rendement een stuk lager.

‘Achterpoortje’. Wie geld in een Tak 21 belegt, komt daar dus het best de eerste acht jaar niet aan. Heeft u echter plots toch het geld nodig en wilt u toch een stuk afhalen, dan voorzien de meeste verzekeraars tegenwoordig wel een ‘achterpoortje’. In de meeste gevallen is het nl. mogelijk om elk jaar een stukje (vaak 10% à 15%) van uw belegd kapitaal te krijgen zonder kosten. Het gaat dan om een zgn. gedeeltelijke afkoop.

Let op! Er is wel rv verschuldigd op de interesten wanneer u in de loop van de eerste acht jaar gedeeltelijk afkoopt.