Hoger voorschot voor onroerend goed mogelijk?

Voorschot op extralegaal pensioen

Onroerend goed. Zoals u weet, kunt u een voorschot opnemen op het extralegaal pensioenkapitaal dat u reeds opgebouwd heeft via uw groepsverzekering of VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen). Dat voorschot moet u dan wel aanwenden om een onroerend goed aan te kopen of te (ver)bouwen.

Tip 1. Dat hoeft niet uw (eerste) woning te zijn, ook bv. een tweede woning, garagebox, bouwgrond, winkelpand, enz. komen in aanmerking. Ook een nieuw terras, de aanleg van een tuin of zwembad, schilderwerken, enz. komen in aanmerking.

Tip 2. U kunt zelfs een voorschot opnemen om een hypothecaire lening vervroegd terug te betalen, wat soms voordeliger kan zijn dan die lening verder af te betalen.

Let op! Het moet wel gaan om onroerende goederen die voor u belastbare inkomsten opbrengen. U moet er m.a.w. eigenaar, vruchtgebruiker, erfpachter of opstalhouder van zijn. Indien u enkel de blote eigenaar bent, komt u niet in aanmerking.

Hoeveel kunt u opnemen? Tot nu toe kon u ervan uitgaan dat u zo’n 60% van uw reserve als voorschot kon opnemen. Uw verzekeraar houdt bij de berekening van het voorschot nl. rekening met de verschuldigde afkoopkosten (die zo’n 5% kunnen bedragen), de sociale bijdragen (3,55% RIZIV-bijdrage en 2% solidariteitsbijdrage) en belastingen (maximaal 33,31% incl. gemeentebelasting).

Voorbeeld. U heeft reeds een reserve opgebouwd van € 150.000 en u wilt een maximaal voorschot opnemen, dat als volgt berekend wordt: € 150.000 - 5% - 5,55% - 33,31% = € 89.759. Kortom, van uw reserve van € 150.000 kunt u een voorschot opnemen van € 89.759 of zo’n 60%.

Voortaan meer voorschot opnemen?

Gewijzigde pensioenwetgeving. Sinds 1 januari 2015 kunt u uw pensioenkapitaal niet meer opnemen vóór uw 60ste verjaardag (zelfs niet indien u stopt met werken). Dit houdt anderzijds echter ook in dat u maximaal 20% belastingen betaalt op uw pensioenkapitaal. Dat is nl. het tarief dat van toepassing is bij een uitkering van uw extralegaal pensioen vanaf 60 jaar.

Impact op uw voorschot? Door deze gewijzigde regels kunt u ook een hoger voorschot op uw groepsverzekering of VAPZ opnemen. Doordat u uw pensioenkapitaal niet meer vóór uw 60ste verjaardag kunt opnemen, zal u hoogstens tegen 20% belast worden op uw pensioenkapitaal.

Tip. Uw verzekeraar zal voor de berekening van het maximale voorschot dan ook met een lagere belasting rekening kunnen houden, nl. 20,19% in plaats van 33,31% (incl. gemeentebelasting).

Voorbeeld. We gaan nog steeds uit van een reeds opgebouwde reserve van € 150.000. U wilt een maximaal voorschot opnemen. Rekening houdend met een afkoopkost van 5%, sociale bijdragen van 5,55% (nl. 3,55% + 2%) en een bedrijfsvoorheffing van 20,19%, wordt uw maximaal voorschot als volgt berekend: € 150.000 - 5% - 5,55% - 20,19% = € 107.417.

DUS... Van uw reserve van € 150.000 kunt u dus voortaan een voorschot opnemen van € 107.417 of zo’n 71%. Dat betekent m.a.w. dat u nu € 17.658 meer voorschot kunt opnemen.