Laat de termijn van acht jaar nu al starten!

De wachttermijn van acht jaar...

Voor de roerende voorheffing? Inderdaad, daar heeft het alles mee te maken. Het gaat meer bepaald over de zgn. verzekeringsbon of m.a.w. over een belegging die in een levensverzekeringscontract (een Tak 21) werd gegoten. De inkomsten van zo’n Tak 21 zijn dan vrijgesteld van roerende voorheffing (RV) mits... het contract gesloten is voor meer dan acht jaar en het kapitaal ook pas uitgekeerd wordt meer dan acht jaar na het ­sluiten van het contract.

Tip. Er is eveneens een vrijstelling als het ­contract voorziet in een uitkering bij overlijden (vóór die acht jaar voorbij zijn) van minstens 130% van de gestorte premies. Het nadeel hiervan is natuurlijk dat er voor die overlijdensdekking ook een premie betaald moet worden en die loopt snel op naarmate men wat ouder wordt...

Het probleem van die acht jaar... Kort en bondig, dat is lang wachten als u het geld dat u erin heeft gestoken in feite sneller wilt kunnen gebruiken. Wie op zijn 50ste een som geld erft en in zo’n Tak 21 stopt, moet dan minstens wachten tot zijn 58ste om daar leuke dingen mee te kunnen doen zonder dat de fiscus met een deel gaat lopen.

Let op! Vraagt u het geld vroeger op (een zgn. afkoop), dan betaalt u op uw inkomsten dus wel 15% RV, maar... niet op uw werkelijke inkomsten. Die 15% wordt dan immers berekend op een fictief rendement van 4,75%, u betaalt dan allicht belastingen op iets wat u nooit gekregen heeft...

Wat is méér dan acht jaar? Dat lijkt evident, maar dat is het niet. Om niet langer te moeten wachten dan nodig, werden veel van deze contracten immers gesloten op een te krappe termijn, zo blijkt alsmaar meer. Een contract dat loopt van bv. 1 september 2009 tot 1 september 2018, is volgens sommige rechtspraak niet gelijk aan ‘méér dan acht jaar’, terwijl er daar volgens andere rechtspraak net een seconde verschil op zit...

Tip. Heeft u reeds belegd in zo’n Tak 21, kijk dan alvast naar de looptijd en laat die desnoods ­verlengen tot in totaal acht jaar en één maand. U zit dan zeker safe.

Sluit nu reeds zo’n Tak 21

Als u geen acht jaar wilt wachten... U overweegt om binnen enkele jaren uw zaak te ­ver­kopen of een belangrijke dividenduitkering te doen. U wilt dat bedrag in eerste instantie dan een tijdje beleggen in zo’n Tak 21, maar acht jaar vindt u te lang. Een alternatief is dan dat u een overlijdensdekking neemt van 130%, zij het dat - gelet op uw leeftijd op dat moment - de premie daardoor allicht wat duur zal uitvallen...

Laat de acht jaar nu starten! Van belang is nl. dat die termijn van acht jaar begint te lopen vanaf het sluiten van het contract en niet vanaf de datum van de storting(en). Begint u dus nu op 1 september 2009 bv. met zo’n Tak 21-belegging (u start bv. met € 2.500), dan begint die termijn nu reeds te lopen. Zet u er bv. binnen vijf jaar € 100.000 bij, dan hoeft u die dus nog slechts drie jaar te laten staan om vervolgens uw beleggingsinkomsten belastingvrij te kunnen opnemen.

Let op! Er zit op zulke beleggingen wel een ­verzekeringstaks van 1,1%. Zorg er dus voor dat de beleggingstermijn nog lang genoeg is zodat die taks nog ruimschoots gecompenseerd kan worden met het rendement op uw belegging.