RECHT - VARIA - 16.01.2014

De fameuze € 3.000-grens…

Sinds 1 januari strengere regels. In het kader van de strijd tegen witwassen, zwart geld en fiscale fraude worden cashbetalingen sinds 1993 strikt gereglementeerd. Die regels werden op 1 januari 2014 weer wat strenger. De grens werd verlaagd van € 5.000 naar € 3.000.

Niet te gul in ‘nieuwjaarsenvelop’? Neen, maakt u zich geen zorgen als u in 2014 uw (klein)kinderen meer dan € 3.000 cash in handen stopt(e). Zelfs als u een duur kerstcadeau dat niet in de smaak viel bv. via de een of andere veilingsite verkoopt, is er geen probleem als de koper u bij afhaling meer dan € 3.000 cash betaalt. Dat verbod op te grote cashbetalingen speelt immers niet tussen particulieren.

Alleen voor uw beroepsmatige activiteiten. Zo is het! Bij de levering van producten of diensten speelt dat verbod wél en mag u uw klanten dus strikt genomen geen te grote bedragen cash laten betalen. Gaat het om een levering voor meer dan € 3.000, dan mag u dat bedrag niet ineens cash ontvangen, hoogstens 10% daarvan, zonder dat dit cash te betalen voorschot of saldo op zich meer dan € 3.000 mag bedragen. Concreet: een voorschot van € 3.000 cash laten betalen, kan als het slaat op een levering ter waarde van minstens € 30.000. Is de totale waarde € 10.000, dan mag u in principe slechts € 1.000 cash ontvangen.

Meldingsplicht? Ja en neen! De wet voorziet wel dat handelaars het aan de witwascel moeten melden als een klant een te grote som cash betaalt, maar zolang de regering niet verduidelijkt heeft voor welke handelaars die meldingsplicht precies geldt, blijft die verplichting dode letter. U hoeft daar dus niet van wakker te liggen. Voorlopig toch niet…

Riskeert u een boete? Dat mogelijk wel. De economische inspectie kan nl. uw facturen komen napluizen om te zien of geen van uw klanten te veel cash betaald heeft en in het voorkomende geval riskeert u dan een boete tussen € 250 en € 225.000. De boete mag echter niet méér bedragen dan 10% van het te veel in cash betaalde bedrag. Liet u uw klant dus bv. € 5.000 cash betalen als voorschot op een levering ter waarde van € 20.000, dan is dat (€ 5.000 - (10% x € 20.000) =) € 3.000 te veel en riskeert u m.a.w. een boete van € 300.