Heeft u ook te veel betaald?
Sinds 2004 geldt de vrijstelling van RV op een spaarboekje niet per gezin, maar per persoon. Nu blijkt niet elke bank hiermee rekening te hebben gehouden!
Waarover gaat het? Zoals u weet zijn de interesten op spaarboekjes vrijgesteld van 15% roerende voorheffing (RV) voor zover de interesten niet hoger zijn dan € 1.550 per jaar (€ 1.520 voor inkomsten 2004). Sinds 2004 geldt die vrijstelling door de decumul niet per gezin, maar voor elke echtgenoot. Dus elke echtgenoot (of wettelijk samenwonende) heeft recht op een vrijstelling van roerende voorheffing op de eerste € 1.550 interesten die een spaarboekje opbrengt, een verdubbeling t.o.v. de situatie vóór 2004. U mag bv. samen al € 150.000 uit hebben staan op uw spaarboekje tegen 2% voor u belastingen betaalt.
Wat is nu het probleem? Een aantal banken zouden blijkbaar op 31 december 2004 en 2005 slechts één enkele vrijstelling per spaarboekje hebben toegekend. Een aantal spaarders hebben dus 15% roerende voorheffing afgedragen terwijl dit niet nodig was. Het was immers voor de banken niet altijd even duidelijk of het spaarboekje bv. in de ‘gemeenschap’ viel. Rekeningen op naam van gehuwden of wettelijk samenwonenden genieten immers een dubbele vrijstelling (€ 3.100 aan interesten - aanslagjaar 2006, inkomsten 2005).
Welke actie ondernemen? Meent u recht te hebben gehad op een dubbele vrijstelling (bv. het spaarboekje stond op één naam, maar behoorde tot de huwgemeenschap), dien dan snel een bezwaarschrift in.
Interesten 2005. Voor de onterechte inhouding van RV voor interesten betaalbaar gesteld op 31 december 2005 heeft u nog tijd tot eind maart 2006 voor het indienen van een (aangetekend) bezwaarschrift. Voeg bij het bezwaarschrift de interestafrekening zoals de bank die opstelde.
Interesten 2004. Maar voor de interestafrekening van 31 december 2004 bent u uiteraard te laat. In dit geval zou u een beroep kunnen doen op de zgn. ambtshalve ontheffing. Als er echt materiële fouten zijn gemaakt (zoals hier), kunt u immers een briefje schrijven naar de gewestelijk directeur en vragen om een ‘ambtshalve ontheffing’. Dus u verzoekt de gemaakte fout alsnog te willen rechtzetten. Hiervoor heeft u nog tijd tot eind 2007. De directeur beslist hierover soeverein.
Tip. Vermijd in de toekomst problemen en zet als gehuwden steeds een ‘gemeenschappelijk’ boekje op uw beider namen.
Bepaal uw profiel om dit en vele andere adviezen te ontgrendelen.